Erläuterungen zur Bilanz - Geschäftsbericht 2022

1 Flüssige Mittel

Beträge in TCHF	2021	2022

Kassen	158	268
Post	29’600	2’607
Bank	64’899	35’996

Flüssige Mittel	94’657	38’871

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF	2021	2022

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	42’750	90’339
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden	12’373	16’381
Delkredere (Wertberichtigung)	–2’440	–4’498

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	52’683	102’222

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zeigen die zum Stichtag offenen Guthaben gegenüber Patientinnen und Patienten und Garanten abzüglich der Wertberichtigung. Die Forderungen gegenüber Nahestehenden umfassen im Wesentlichen Verrechnungen an den Kanton St.Gallen sowie die übrigen Spitalregionen des Kantons St.Gallen und an das Zentrum für Labormedizin.

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

Beträge in TCHF	2021	2022

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten	1’849	1’898

Sonstige kurzfristige Forderungen	1’849	1’898

Die sonstigen kurzfristigen Forderungen beinhalten im Wesentlichen Vorsteuerguthaben gegenüber der eidgenössischen Steuerverwaltung sowie Guthaben aus Sozialversicherungen.

4 Vorräte

Beträge in TCHF	2021	2022

Medikamente und Chemikalien	18’404	18’447
Einwegmaterial medizinisch	6’594	6’969
Implantationsmaterial	3’226	3’087
Verbands- und Nahtmaterial	1’317	674
Verbrauchsmaterial	1’825	2’033
Heizöl	1’005	990

Vorräte	32’371	32’200

Die Waren in Konsignation befinden sich bis zu deren Verbrauch im Eigentum des Lieferanten und werden nicht bilanziert.

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

Beträge in TCHF	2021	2022

Nicht abgerechnete Leistungen stationär	62’382	30’518
davon Überlieger	3’789	5’270
davon gegenüber Nahestehenden	18’307	11’054
Nicht abgerechnete Leistungen ambulant	36’351	19’595
Nicht abgerechnete übrige Leistungen	1’307	777

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten	100’040	50’890

«Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten» beinhaltet Patientenleistungen, die in der Berichtsperiode noch nicht fakturiert wurden. Als Überlieger werden Patientinnen und Patienten bezeichnet, die per Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung waren.

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

Beträge in TCHF	2021	2022

Gegenüber Dritten
Vorausbezahlte Aufwendungen	7’574	6’982
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen	8’462	10’996

Gegenüber Nahestehenden
Abgrenzung Kantonsbeitrag	-	1’345
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen	11’331	10’919

Aktive Rechnungsabgrenzung	27’367	30’242

7 Finanzanlagen

Assoziierte Organisationen und übrige Finanzanlagen

Beträge in TCHF	Kautionen	Wertschriften < 20 %	Assoziierte Organisationen 21 - 50 %	Total

2021
Anschaffungskosten
Stand per 1.1.	10	132	34	176
Zugänge	-	-	-	–
Abgänge	-	-	-	–
Wertveränderung	-	-	-	–
Veränderung Konsolidierungskreis	-	-	-	–
Stand per 31.12.	10	132	34	176

Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1.	-	–132	–34	–166
Zugänge	-	-	-	–
Abgänge	-	-	-	–
Veränderung Konsolidierungskreis	-	-	-	–
Stand per 31.12.	-	–132	–34	–166

Buchwert per 31.12.	10	-	-	10

Beträge in TCHF	Kautionen	Wertschriften < 20 %	Assoziierte Organisationen 21 - 50 %	Total

2022
Anschaffungskosten
Stand per 1.1.	10	132	34	176
Zugänge	-	-	-	-
Abgänge	-	-	-	-
Wertveränderung	-	-	712	712
Veränderung Konsolidierungskreis	-	-	-	-
Stand per 31.12.	10	132	746	888

Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1.	-	–132	–34	–166
Zugänge	-	-	-	-
Abgänge	-	-	34	34
Veränderung Konsolidierungskreis	-	-	-	-
Stand per 31.12.	-	–132	-	–132

Buchwert per 31.12.	10	-	746	756

Im Geschäftsjahr 2022 wurde die Beteiligung an der LEP AG mittels Equity-Methode bewertet. Dies führt zur Aufwertung der Beteiligung von TCHF 746.

Kapital- und Stimmrechtsanteile

		2021		2022
Name und Rechtsform	Sitz	Kapital	Stimmen	Kapital	Stimmen
LEP AG	St.Gallen	32%	32%	32%	32%

8 Sachanlagen

Immobile und mobile Sachanlagen

Beträge in TCHF	Grund- stücke	Gebäude	Installa- tionen	Mobilien	Übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische- Anlagen	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer in Jahren		33,3	20	10	5	8	4

2021
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	54’394	232’244	108’896	39’563	16’288	136’201	59’803	120’082	767’471
Zugänge	-	-	-	5	36	102	7’457	60’212	67’812
Änderungen im Konsolidierungskreis	-	-	-	-	-	-	-	-	–
Abgänge	–2’399	–7’625	–1’493	–940	–2’135	–12’699	–4’751	–	–32’042
Reklassifi- kation	-	8’273	4’695	793	616	7’335	57	–21’769	-
Stand per 31.12.	51’995	232’892	112’098	39’421	14’805	130’939	62’566	158’525	803’241

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	-	–48’214	–24’438	–25’965	–13’651	–98’154	–41’634	-	–252’056
Abschreibungen	-	–8’879	–5’439	–2’438	–994	–10’073	–8’752	-	–36’575
Änderungen im Konsolidierungskreis	-	-	-	-	-	-	-	-	–
Wertbeein- trächtigungen	–619	–3’957	–508	-	-	-	-	-	–5’084
Abgänge	619	3’668	982	848	2’133	12’321	4’751	-	25’322
Reklassifi- kation	-	-	-	-	-	-	-	-	–
Stand per 31.12.	-	–57’382	–29’403	–27’555	–12’512	–95’906	–45’635	-	–268’393

Buchwert per 31.12.	51’995	175’510	82’695	11’866	2’293	35’033	16’931	158’525	534’848

Beträge in TCHF	Grund- stücke	Gebäude	Installa- tionen	Mobilien	Übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische- Anlagen	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer in Jahren		33,3	20	10	5	8	4

2022
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	51’995	232’892	112’098	39’421	14’805	130’939	62’566	158’525	803’241
Zugänge	-	-	-	38	18	120	10’716	81’543	92’435
Abgänge	–297	-	–148	–8’236	–4’091	–13’508	–6’472	-	–32’752
Reklassifi- kation	-	4’237	3’165	361	2’641	11’214	-	–21’727	–109
Stand per 31.12.	51’698	237’129	115’115	31’584	13’373	128’765	66’810	218’341	862’815

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	-	–57’382	–29’403	–27’555	–12’512	–95’906	–45’635	-	–268’393
Abschreibungen	-	–11’345	–6’011	–2’448	–1’259	–9’433	–8’814	-	–39’310
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Abgänge	-	-	106	8’162	4’091	13’325	6’472	-	32’156
Reklassifi- kation	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Stand per 31.12.	-	–68’727	–35’308	–21’841	–9’680	–92’014	–47’977	-	–275’547

Buchwert per 31.12.	51’698	168’402	79’807	9’743	3’693	36’751	18’833	218’341	587’268

In der Geldflussrechnung sind im Geldfluss aus Investitionen in immobile Sachanlagen die Veränderung der Kreditoren aus Bautätigkeit von TCHF 4’327 enthalten. Die Abstimmung des Geldflusses mit der Zugängen im Anlagenspiegel ist deshalb nicht möglich.

Immaterielle Anlagen / Leasing

Beträge in TCHF	Software erworben	Goodwill	Immaterielle Anlagen in Bau	Total Immaterielle Anlagen	Sachanlagen in Leasing
Abschreibungsdauer in Jahren	4	5

2021
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	19’554	827	97	20’478	190
Zugänge	2’179	-	–31	2’148	104
Änderungen im Konsolidierungskreis	-	-	-	–	-
Abgänge	–421	-	-	–421	–93
Reklassifikationen	66	-	–66	-	-
Stand per 31.12.	21’378	827	–	22’205	201

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–16’261	–110	-	–16’371	–118
Abschreibungen	–1’759	–166	-	–1’925	–39
Änderungen im Konsolidierungskreis	-	-	-	–	-
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	-	-
Abgänge	421	-	-	421	93
Reklassifikationen	-	-	-	-	-
Stand per 31.12.	–17’599	–276	-	–17’875	–64

Buchwert per 31.12.	3’779	551	–	4’330	137

Beträge in TCHF	Software erworben	Software strategisch	Goodwill	Immaterielle Anlagen in Bau	Total Immaterielle Anlagen	Sachanlagen in Leasing
Abschreibungsdauer in Jahren	4	8	5

2022
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	21’378	–	827	–	22’205	201
Zugänge	694	1’750	-	510	2’954	-
Abgänge	–452	-	-	-	–452	-
Reklassifikation	166	-	-	–57	109	-
Stand per 31.12.	21’786	1’750	827	453	24’816	201

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–17’599	–	–276	-	–17’875	–64
Abschreibungen	–1’592	–148	–165	-	–1’905	–40
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	-	–	-
Abgänge	394	-	-	-	394	-
Reklassifikationen	-	-	-	-	–	-
Stand per 31.12.	–18’797	–148	–441	-	–19’386	–104

Buchwert per 31.12.	2’989	1’602	386	453	5’430	97

Die Anlagen werden nach den Zertifizierungsrichtlinien von REKOLE gegliedert.

Die Kategorie «Anlagen in Bau» betrifft Vorhaben, die sich noch im Erstellungsprozess befinden.

Die Anlagenzugänge im Berichtsjahr beinhalten im Wesentlichen Investitionen in das vom Volk genehmigte Neubauprojekt, den Umbau des interdisziplinären Ambulatoriums im Haus 03, die Erneuerung der Stationsapotheken im Haus 03 sowie Erweiterungen der medizinischen Infrastruktur. Zudem wurden Investitionen in die IT-Infrastruktur / -Software getätigt. Im Jahr 2022 wurden Bauzinsen im Umfang von TCHF 395 (Vorjahr TCHF 395) aktiviert.

Mit der Gründung der Kapitalgesellschaft «Fiore Praxis AG» per 1. Mai 2020 resultiert ein Goodwill von TCHF 827, welcher nach Swiss GAAP FER 30 über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Bei den Sachanlagen in Leasing handelt es sich um ein Finanzierungsleasing, das nach Swiss GAAP FER 13 als Anlage bilanziert und abgeschrieben wird. Die Leasingverbindlichkeit wird passiviert und entsprechend um die vertraglichen Zahlungen abgebaut. Die Sachanlagen in Leasing sind nicht frei verfügbar.

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF	2021	2022

Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten gegenüber Dritten	43	43

Gegenüber Nahestehenden
Kontokorrent Kanton St.Gallen zu 0.00%	765	642
Darlehen Kanton St.Gallen vom 01.01 2017 bis 31.12.2050, derzeit zu 0.50%	4’621	4’621
Darlehen Kanton St.Gallen vom 01.12.2019 bis 31.12.2050, derzeit zu 0.00%	1’814	1’814

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten	7’243	7’120

Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten enthalten die jährlichen Amortisationstranchen der Baudarlehen des Kantons St.Gallen über TCHF 6'435 welche Ende 2022 erstmals fällig wurden.

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF	2021	2022

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	5’185	31’018
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden	–	3’650

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5’185	34’668

«Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen» beinhalten sämtliche Schulden gegenüber Lieferanten und werden zum Nominalwert bilanziert. Die Verbindlichkeiten in fremder Währung werden zum Tageskurs per Bilanzstichtag umgerechnet.

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Beträge in TCHF	2021	2022

Gegenüber Dritten
Vorausbezahlte Depotgelder von Patienten	1’326	1’127
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	12’177	7’643

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	13’503	8’770

12 Passive Rechnungsabgrenzung

Beträge in TCHF	2021	2022

Gegenüber Dritten
Lieferungen und Leistungen	17’741	17’907
Honorare / Stundenlöhne / Inkonvenienzen	8’702	6’265

Gegenüber Nahestehenden
Verbindlichkeiten aus Kantonsbeitrag	305	-
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen	5’560	2’219

Passive Rechnungsabgrenzung	32’308	26’391

13 Kurzfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF	Ferien- und Mehrzeit- guthaben	Langzeit- absenzen	Übrige kurzfristige Rückstellungen	Total

2021
Buchwert am 01.01.	7’939	1’660	6’825	16’424
Bildung	-	1’186	799	1’985
Verwendung	–1’291	-	–544	–1’835
Auflösung	-	-	–4’971	–4’971
Reklassifizierung	-	-	4’512	4’512

Buchwert am 31.12.	6’648	2’846	6’621	16’115

Beträge in TCHF	Ferien- und Mehrzeit- guthaben	Langzeit- absenzen	Übrige kurzfristige Rückstellungen	Total

2022
Buchwert am 01.01.	6’648	2’846	6’621	16’115
Bildung	1’552	-	366	1’918
Verwendung	-	–938	–73	–1’011
Auflösung	-	-	–5’015	–5’015
Reklassifizierung	-	-	6’437	6’437

Buchwert am 31.12.	8’200	1’908	8’336	18’444

Die Rückstellungen werden in kurz- und langfristige Rückstellungen gegliedert. Die kurzfristigen Rückstellungen werden innerhalb eines Jahres fällig.

Die Position «Reklassifizierung» über TCHF 6’437 beinhaltet Umgliederungen von langfristigen Rückstellungen in kurzfristige Rückstellungen.

14 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF	2021	2022

Gegenüber Dritten
Langfristige Leasingverbindlichkeiten gegenüber Dritten	96	57
Anleihe ISIN CH1118223481 vom 30.09.2021 bis 30.09.2031 zu 0.05%	125’000	125’000
Anleihe ISIN CH1118223499 vom 30.09.2021 bis 30.09.2036 zu 0.30%	150’000	150’000

Gegenüber Nahestehenden
Darlehen Kanton St.Gallen für Erneuerung Haus 02 gemäss Baubotschaft vom 22. März 2016 vom 01.01.2017 bis 31.12.2050, derzeit zu 0.50%	9’662	5’041
Darlehen Kanton St.Gallen für Grossprojekt 07A/B gemäss Baubotschaft vom 30. November 2014 vom 01.01.2017 bis 31.12.2050, derzeit zu 0.50%	119’718	119’718
Darlehen Kanton St.Gallen für Grossprojekt 07A/B gemäss Baubotschaft vom 30. November 2014 vom 01.01.2019 bis 31.12.2050, derzeit zu 0.00%	50’786	48’972

Langfristige Finanzverbindlichkeiten	455’262	448’788

Die Investitionen in die Bauten werden über langfristige Darlehen des Kantons finanziert. Die Darlehen werden in Tranchen entsprechend dem Baufortschritt abgerufen und werden sich, bezogen auf die gesamte Bauzeit, gemäss aktueller Kostenplanung auf TCHF 415'563 belaufen.

Bis Ende 2020 hat das Kantonsspital St.Gallen für die Erstellung der Bauten nach Kantonsratsbeschluss TCHF 154'000 bezogen. Im Januar 2021 wurde eine weitere Darlehenstranche von TCHF 32‘600 gemäss Baufortschritt bezogen. Das bezogene Baudarlehen beläuft sich per Ende 2022 auf insgesamt TCHF 186‘600. Ende 2022 wurde die erste Tranche über TCHF 6'435 amortisiert.

15 Zweckgebundene Fonds

Beträge in TCHF	Patientenfonds	Wissen- schaftliche Fonds und Studien	Legate, Stiftungskapital und andere Fonds	Total

2021
Buchwert am 01.01.	1’225	19’379	3’851	24’455
Einlage	2	13’228	1’548	14’778
Entnahme	–151	–11’420	–1’447	–13’018
Reklassifizierung	-	–640	640	-

Buchwert am 31.12.	1’076	20’547	4’592	26’215
davon nicht antastbarer Teil	1’056	-	-	1’056

Beträge in TCHF	Patientenfonds	Wissen- schaftliche Fonds und Studien	Legate, Stiftungskapital und andere Fonds	Total

2022
Buchwert am 01.01.	1’076	20’547	4’592	26’215
Einlage	24	11’108	2’004	13’136
Entnahme	–19	–10’262	–1’663	–11’944
Reklassifizierung	–24	–	–	–24

Buchwert am 31.12.	1’057	21’393	4’933	27’383
davon nicht antastbarer Teil	1’056	-	-	1’056

16 Langfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF	Rückstellung Tarifrisiken	Übrige langfristige Rückstellungen	Total

2021
Buchwert am 01.01.	48’304	30’592	78’896
Bildung	-	12’582	12’582
Verwendung	–16’730	-	–16’730
Auflösung	–31’574	-	–31’574
Reklassifizierung	-	–4’512	–4’512

Buchwert am 31.12.	-	38’662	38’662

Beträge in TCHF	Rückstellung Tarifrisiken	Übrige langfristige Rückstellungen	Total

2022
Buchwert am 01.01.	-	38’662	38’662
Bildung	-	13’620	13’620
Verwendung	-	-	-
Auflösung	-	–411	–411
Reklassifizierung	-	–6’437	–6’437

Buchwert am 31.12.	-	45’434	45’434

Die Rückstellungen werden in kurz- und langfristige Rückstellungen gegliedert. Die langfristigen Rückstellungen beinhalten Aufwendungen, die frühestens nach Ablauf eines Jahres fällig werden.

Die Position «Reklassifizierung» über TCHF 6’437 beinhaltet Umgliederungen von langfristigen Rückstellungen in kurzfristige Rückstellungen.