Geschäftsbericht 2024
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Finanzbericht
HomeFinanzberichtAnhang zur KonzernrechnungErläuterungen zur Bilanz

Erläuterungen zur Bilanz

1 Flüssige Mittel

1 Flüssige Mittel

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Kassen

188

134

Post

1’221

66’783

Bank

243’428

112’434

 

 

 

Flüssige Mittel

244’837

179’351

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten

92’835

78’554

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden

20’358

15’406

Delkredere (Wertberichtigung)

–4’371

–4’777

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

108’822

89’183

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten

2’528

6’294

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Nahestehenden

-

1’722

 

 

 

Sonstige kurzfristige Forderungen

2’528

8’016

4 Vorräte

4 Vorräte

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Medikamente und Chemikalien

20’846

17’916

Einwegmaterial medizinisch

8’473

7’571

Implantationsmaterial

3’179

3’801

Verbands- und Nahtmaterial

753

573

Verbrauchsmaterial

1’903

2’304

Heizöl

1’290

1’247

 

 

 

Vorräte

36’444

33’412

Die Waren in Konsignation befinden sich bis zu deren Verbrauch im Eigentum des Lieferanten und werden nicht bilanziert. In den Vorräten wurden Wertberichtigungen von TCHF 5’038 (Vorjahr TCHF 5’013) verbucht.

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patientinnen und Patienten

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patientinnen und Patienten

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Nicht abgerechnete Leistungen stationär

36’699

53’546

davon Überlieger

7’816

8’445

davon gegenüber Nahestehenden

12’189

18’068

Nicht abgerechnete Leistungen ambulant

21’695

28’633

Nicht abgerechnete übrige Leistungen

702

17

 

 

 

Nicht abgerechnete Leistungen für Patientinnen und Patienten

59’096

82’196

6 Aktive Rechnungsabgrenzungen

6 Aktive Rechnungsabgrenzungen

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Vorausbezahlte Aufwendungen

9’240

9’818

Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen

14’245

15’390

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Abgrenzung Kantonsbeitrag

3’528

–

Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen

17’571

2’054

 

 

 

Aktive Rechnungsabgrenzung

44’584

27’262

7 Finanzanlagen

7 Finanzanlagen

Assoziierte Organisationen und übrige Finanzanlagen

Beträge in TCHF

Kautionen

Wertschriften < 20%

Assoziierte Organisationen 21 - 50%

Total

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

Anschaffungskosten

 

 

 

 

Stand per 1.1.

10

132

746

888

Zugänge

50

-

-

50

Abgänge

-

-

-

-

Wertveränderung

-

-

129

129

Veränderung Konsolidierungskreis

-

-

-

-

Stand per 31.12.

60

132

875

1’067

 

 

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigungen

 

 

 

 

Stand per 1.1.

-

–132

-

–132

Zugänge

-

-

-

-

Abgänge

-

-

-

-

Veränderung Konsolidierungskreis

-

-

-

-

Stand per 31.12.

-

–132

-

–132

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

60

-

875

935

Beträge in TCHF

Kautionen

Wertschriften < 20%

Assoziierte Organisationen 21 - 50%

Total

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

Anschaffungskosten

 

 

 

 

Stand per 1.1.

60

132

875

1’067

Zugänge

-

-

-

-

Abgänge

-

-

-

-

Wertveränderung

-

-

64

-

Veränderung Konsolidierungskreis

-

-

-

-

Stand per 31.12.

60

132

939

1’131

 

 

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigungen

 

 

 

 

Stand per 1.1.

-

–132

-

–132

Zugänge

-

-

-

-

Abgänge

-

-

-

-

Veränderung Konsolidierungskreis

-

-

-

-

Stand per 31.12.

-

–132

-

–132

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

60

-

939

999

Die Beteiligung an der LEP AG wird mittels Equity-Methode bewertet und es resultierte im Geschäftsjahr 2024 eine Aufwertung der Beteiligung von TCHF 64.

Kapital- und Stimmrechtsanteile

2023

2024

Name und Rechtsform

Sitz

Kapital

Stimmen

Kapital

Stimmen

LEP AG

St.Gallen

32%

32%

32%

32%

8 Sachanlagen

8 Sachanlagen

Immobile und mobile Sachanlagen

Beträge in TCHF

Grund- stücke

Gebäude

Installa- tionen

Mobilien

Übrige Sach- anlagen

Medi- zinal- tech- nische- Anlagen

Infor- matik- anlagen

Anlagen in Bau

Total Sach- anlagen

Abschreibungs- dauer in Jahren

 

33,3

20

10

5

8

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungs- werte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

51’698

237’129

115’115

31’584

13’373

128’765

66’810

218’341

862’815

Zugänge

-

-

342

-

94

88

7’240

128’653

136’417

Änderungen im Konsolidierungskreis

-

25’468

27’483

1’401

433

509

408

-

55’702

Abgänge

-

-

–914

–921

–1’161

–4’200

–4’806

–3’017

–15’019

Reklassifi- kation

-

2’706

51’092

1’603

2’686

12’078

27

–70’261

–69

Stand per 31.12.

51’698

265’303

193’118

33’667

15’425

137’240

69’679

273’716

1’039’846

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberich- tigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

-

–68’727

–35’308

–21’841

–9’680

–92’014

–47’977

-

–275’547

Abschreibungen

-

–11’324

–7’226

–2’255

–1’254

–9’412

–8’906

-

–40’377

Änderungen im Konsolidierungskreis

-

–13’593

–16’442

–983

–305

–330

–272

-

–31’925

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

-

61

-

-

–3’017

–2’956

Abgänge

-

-

473

853

1’036

3’773

4’806

3’017

13’958

Reklassifi- kation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Stand per 31.12.

-

–93’644

–58’503

–24’226

–10’142

–97’983

–52’349

-

–336’847

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

51’698

171’659

134’615

9’441

5’283

39’257

17’330

273’716

702’999

Durch die erheblichen Kostenüberschreitungen bei den Ausschreibungen im Bauprojekt Neubau Haus 14 wurde daraufhin das Bauprojekt gestoppt. Infolgedessen ergaben sich Wertbeeinträchtigungen im Umfang von TCHF 3'017.

Beträge in TCHF

Grund- stücke

Gebäude

Installa- tionen

Mobilien

Übrige Sach- anlagen

Medi- zinal- tech- nische- Anlagen

Infor- matik- anlagen

Anlagen in Bau

Total Sach- anlagen

Abschreibungs- dauer in Jahren

 

33,3

20

10

5

8

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungs- werte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

51’698

265’303

193’118

33’667

15’425

137’240

69’679

273’716

1’039’846

Zugänge

-

7’134

4’928

100

226

41

4’987

83’214

100’630

Änderungen im Konsolidierungskreis

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Abgänge

-

–373

–1’643

–1’512

–659

–18’801

–12’875

-

–35’863

Reklassifi- kation

-

179’873

20’940

9’185

3’866

43’130

7’778

–296’091

–31’319

Stand per 31.12.

51’698

451’937

217’343

41’440

18’858

161’610

69’569

60’839

1’073’294

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberich- tigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

-

–93’644

–58’503

–24’226

–10’142

–97’983

–52’349

-

–336’847

Abschreibungen

-

–17’157

–11’072

–2’657

–1’812

–12’311

–9’158

-

–54’167

Änderungen im Konsolidierungskreis

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Abgänge

-

370

1’500

1’429

575

18’717

12’915

-

35’506

Reklassifi- kation

-

14’000

16’889

-

-

-

-

-

30’889

Stand per 31.12.

-

–96’431

–51’186

–25’454

–11’379

–91’577

–48’592

-

–324’619

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

51’698

355’506

166’157

15’986

7’479

70’033

20’977

60’839

748’675

Per 1. Januar 2024 übernahm die Spitalanlagengesellschaft Kantonsspital St.Gallen im Rahmen der Konzernstrategie das Gebäude der Geriatrischen Klinik St.Gallen AG zum Nettowert von TCHF 21'821. Durch diese Integration zum Nettoanschaffungswert wurden vollständig wertberichtigte Gebäude- und Installationen im Umfang von TCHF 30'889 als Abgang verbucht.

Immaterielle Anlagen / Leasing

Beträge in TCHF

Software erworben

Software strategisch

Goodwill

Immaterielle Anlagen in Bau

Total Immaterielle Anlagen

Sachanlagen in Leasing

Abschreibungsdauer in Jahren

4

8

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

21’786

1’750

827

453

24’816

201

Zugänge

164

6

4’270

1’330

5’770

-

Abgänge

–3’105

-

-

-

–3’105

-

Reklassifikationen

365

80

-

–376

69

-

Stand per 31.12.

19’210

1’836

5’097

1’407

27’550

201

 

 

 

 

 

 

 

Wertberichtigung

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

–18’797

–148

–441

-

–19’386

–104

Abschreibungen

–1’585

–183

–1’019

-

–2’787

–40

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

-

-

-

Abgänge

2’910

-

-

-

2’910

-

Reklassifikationen

-

-

-

-

-

-

Stand per 31.12.

–17’472

–331

–1’460

-

–19’263

–144

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

1’738

1’505

3’637

1’407

8’287

57

Beträge in TCHF

Software erworben

Software strategisch

Goodwill

Immaterielle Anlagen in Bau

Total Immaterielle Anlagen

Sachanlagen in Leasing

Abschreibungsdauer in Jahren

4

8

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

19’210

1’836

5’097

1’407

27’550

201

Zugänge

1’734

535

-

356

2’625

-

Abgänge

–4’644

-

-

-

–4’644

-

Reklassifikation

1’326

449

-

–1’345

430

-

Stand per 31.12.

17’626

2’820

5’097

418

25’961

201

 

 

 

 

 

 

 

Wertberichtigung

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

–17’472

–331

–1’460

-

–19’263

–144

Abschreibungen

–1’357

–275

–1’019

-

–2’651

–28

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

-

-

-

Abgänge

4’617

-

-

-

4’617

-

Reklassifikationen

-

-

-

-

-

-

Stand per 31.12.

–14’212

–606

–2’479

-

–17’297

–172

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

3’414

2’214

2’618

418

8’664

29

Die Anlagen werden nach den Zertifizierungsrichtlinien von REKOLE gegliedert.

Die Anlagenzugänge im Berichtsjahr beinhalten im Wesentlichen Investitionen in das vom Volk genehmigte Neubauprojekt und in die Erweiterung der Grossküche. Im Jahr 2024 wurden Bauzinsen im Umfang von TCHF 385 (Vorjahr TCHF 1’268) aktiviert. Die Reduktion gegenüber Vorjahr ist ausschliesslich auf die Inbetriebnahme des Hauses 07A zu begründen.

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten gegenüber Dritten

28

24

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Kontokorrent Kanton St.Gallen zu 0.00%

126

-

Darlehen Kanton St.Gallen vom 01.01 2017 bis 31.12.2050, bis 2041 zu 0.50%

3’604

3’604

Darlehen Kanton St.Gallen vom 01.12.2019 bis 31.12.2050, bis 2029 zu 0.00%

1’814

1’814

Darlehen Kanton St.Gallen vom 01.01.2017 bis 31.12.2050, bis 2041 zu 0.75%

517

517

 

 

 

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

6’089

5’959

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten

44’640

22’845

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden

545

1’246

 

 

 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

45’185

24’091

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Vorausbezahlte Depotgelder von Patientinnen und Patienten

603

587

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

10’716

18’029

 

 

 

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

11’319

18’616

12 Passive Rechnungsabgrenzungen

12 Passive Rechnungsabgrenzungen

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Lieferungen und Leistungen

19’894

23’829

Honorare / Stundenlöhne / Inkonvenienzen

9’544

2’273

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Verbindlichkeiten aus Kantonsbeitrag

-

216

Übrige passive Rechnungsabgrenzungen

3’549

2’276

 

 

 

Passive Rechnungsabgrenzung

32’987

28’594

13 Kurzfristige Rückstellungen

13 Kurzfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF

Ferien- und Mehrzeit- guthaben

Schwebende Gerichts- verfahren

Langzeit- absenzen betrieblich

Langzeit- absenzen & Rahmen- massnah- menplan EVP

Übrige kurzfristige Rückstell- ungen

Total

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

8’200

1’286

1’908

-

7’050

18’444

Bildung Rückstellung

1’009

-

663

3’255

-

4’927

Änderungen im Konsolidierungskreis

190

-

-

-

-

190

Verwendung

-

-

-

-

-

-

Auflösung

-

–628

-

-

–5’539

–6’167

Reklassifizierung

-

-

-

-

7’490

7’490

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

9’399

658

2’571

3’255

9’001

24’884

Beträge in TCHF

Ferien- und Mehrzeit- guthaben

Schwebende Gerichts- verfahren

Langzeit- absenzen betrieblich

Langzeit- absenzen & Rahmen- massnah- menplan EVP

Übrige kurzfristige Rückstell- ungen

Total

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

9’399

658

2’571

3’255

9’001

24’884

Bildung Rückstellung

1’549

606

-

-

-

2’155

Änderungen im Konsolidierungskreis

-

-

-

-

-

-

Verwendung

–309

–40

-

–339

-

–688

Auflösung

-

–673

–140

–695

–11’350

–12’858

Reklassifizierung

-

-

-

–323

7’904

7’581

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

10’639

551

2’431

1’898

5’555

21’074

14 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

14 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Langfristige Leasingverbindlichkeiten gegenüber Dritten

32

11

Anleihe ISIN CH1118223481 vom 30.09.2021 bis 30.09.2031 zu 0.05%

125’000

125’000

Anleihe ISIN CH1118223499 vom 30.09.2021 bis 30.09.2036 zu 0.30%

150’000

150’000

Anleihe ISIN CH1290222301 vom 06.09.2023 bis 06.09.2033 zu 2.40%

175’000

175’000

Anleihe ISIN CH1290222319 vom 06.09.2023 bis 06.09.2038 zu 2.50%

175’000

175’000

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Darlehen Kanton St.Gallen für Grossprojekt Haus 07A/B gemäss Baubotschaft vom 30. November 2014 vom 01.01.2017 bis 31.12.2050, bis 2041 zu 0.50%

93’701

90’097

Darlehen Kanton St.Gallen für Grossprojekt Haus 07A/B gemäss Baubotschaft vom 30. November 2014 vom 01.01.2019 bis 31.12.2050, bis 2029 zu 0.00%

47’159

45’345

Darlehen Kanton St.Gallen für Haus 15 (Geriatrie) vom 01.01.2017 bis 31.12.2050, bis 2041 zu 0.75%

13’448

12’931

 

 

 

Langfristige Finanzverbindlichkeiten

779’340

773’384

Das Kantonsspital St.Gallen emittierte im August 2023 am Kapitalmarkt zwei weitere Anleihen über CHF 350 Mio., um die Investitionen in die Neubauten sicherzustellen. Der Kanton St.Gallen führte per 1. August 2023 eine Eigenkapitalerhöhung bei den Spitalverbunden durch. Dabei wurden beim Kantonsspital St.Gallen rund CHF 28,5 Mio. der bestehenden Darlehen für das Neubauprojekt Haus 07A/B in Eigenkapital umgewandelt. Mit dieser Umwandlung verändern sich die Bestände und Amortisationen der kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten aufgrund deren Fristigkeit. Mit dem Kauf der Geriatrischen Klinik St.Gallen AG im Jahr 2023 wird auch das Darlehen für deren Neubau bilanziert.

15 Zweckgebundene Fonds

15 Zweckgebundene Fonds

Beträge in TCHF

Patientenfonds

Wissen- schaftliche Fonds und Studien

Legate, Stiftungskapital und andere Fonds

Total

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

1’057

21’393

4’933

27’383

Einlage

–

12’451

1’947

14’398

Änderungen im Konsolidierungskreis

26

31

176

233

Entnahme

–1

–10’331

–2’537

–12’869

Reklassifizierung

–1’057

–43

-

–1’100

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

25

23’501

4’519

28’045

davon nicht antastbarer Teil

-

-

-

-

Beträge in TCHF

Patientenfonds

Wissen- schaftliche Fonds und Studien

Legate, Stiftungskapital und andere Fonds

Total

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

25

23’501

4’519

28’045

Einlage

–

13’402

1’849

15’251

Änderungen im Konsolidierungskreis

–

–

–

–

Entnahme

–

–11’490

–1’738

–13’228

Reklassifizierung

–

–

–

–

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

25

25’413

4’630

30’068

davon nicht antastbarer Teil

-

-

-

-

Das Kantonsspital St.Gallen hat im Jahr 2024 eine eigene Stiftung gegründet. Der Patientenfonds soll in diese Stiftung überführt werden. Aus diesem Grund wird der Patientenfonds wie im Vorjahr unter den sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten geführt.

Der verbleibende Saldo des Patientenfonds in Höhe von TCHF 25 resultiert aus der Geriatrischen Klinik St.Gallen AG.

16 Langfristige Rückstellungen

16 Langfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF

Tarif

Mehrwertsteuer

Langzeitabsenzen & Rahmenmass- nahmenplan EVP

Treueprämie

Total

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

39’924

2’420

-

3’090

45’434

Bildung Rückstellung

6’796

717

3’254

3’457

14’224

Verwendung

–4’150

-

-

-

–4’150

Auflösung

–5’954

-

–356

-

–6’310

Reklassifizierung

–6’914

–576

-

-

–7’490

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

29’702

2’561

2’898

6’547

41’708

Beträge in TCHF

Tarif

Mehrwertsteuer

Langzeitabsenzen & Rahmenmass- nahmenplan EVP

Treueprämie

Vorsorge- verpflichtung

Total

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

29’702

2’561

2’898

6’547

-

41’708

Bildung Rückstellung

5’911

710

-

92

690

7’403

Verwendung

-

-

–1’893

–1’276

-

–3’169

Auflösung

–8’146

-

–1’005

-

-

–9’151

Reklassifizierung

–7’314

–590

323

-

-

–7’581

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

20’153

2’681

323

5’363

690

29’210

Erläuterungen zur Erfolgsrechnung Grundsätze
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